Regalos de empresa: ¿son deducibles o no? Una respuesta clara

Deducción fiscal de los regalos de empresa

Por lo general, los regalos de empresa son deducibles en un 50% como gastos profesionales. Esto se aplica a regalos con un valor máximo de € 125. Esto significa que, al elegir un regalo premium personalizado, como una lujosa botella de aceite de oliva o una preciosa vela, puede deducir el 50% de los costes de su renta imponible. Para importes superiores existen normas específicas, que explicamos a continuación.

Ejemplo de cálculo:

Supongamos que tiene una empresa individual con una renta imponible de € 100.000 y regala obsequios de empresa por valor de € 1.000, como botellas personalizadas de whisky o aceite de oliva de makeyour.com. En ese caso, puede deducir el 50% de esos € 1.000, con lo que su renta imponible se reduce a € 99.500. Con una tasa impositiva del 50%, ahorra así € 250 en impuestos. Esto se aplica, por tanto, a los regalos de empresa deducibles en 2024.

¿Son sus regalos de empresa fiscalmente deducibles por encima de € 125?

En el caso de los regalos de empresa superiores a € 125, como un exclusivo set de regalo personalizado, estos son deducibles al 100%, siempre que se elabore una ficha 281.50 a nombre del destinatario. Tenga en cuenta que, en ese caso, el destinatario tributará por el valor del regalo, lo que puede resultar menos deseable.

¿Qué regalos de empresa son 100% deducibles fiscalmente?

Existen excepciones en las que los regalos de empresa son 100% deducibles. Esto es posible en las siguientes situaciones:

1. Viaje de negocios al extranjero

Cuando durante un viaje de negocios en el extranjero entrega regalos personalizados, como botellas de lujo de ginebra o vino, estos son deducibles al 100%. Sin embargo, esto solo aplica si entrega los regalos en el extranjero. Si se entregan en Bélgica a relaciones extranjeras, la deducibilidad sigue siendo del 50%.

2. Artículos publicitarios

Si opta por productos personalizados impresos con el nombre o logotipo de su empresa, como velas o baterías portátiles, estos son deducibles al 100%. Eso sí, es importante que su nombre o logotipo permanezca claramente visible en el regalo. Buenas noticias, ya que todos los regalos de empresa de makeyour.com son deducibles, ya que siempre están personalizados.

3. Regalos de empresa superiores a 125€, siempre que se elabore la ficha 281.50 a nombre del destinatario.

¿Es deducible el IVA en los regalos de empresa?

En principio, el IVA no es deducible, pero existen excepciones. Para que los regalos de empresa o cestas de Navidad tengan el IVA deducible, deben cumplir ciertas condiciones:

• El valor del regalo es inferior a 50 € sin IVA.
• El regalo está destinado a una relación comercial.
• No puede utilizarse como artículo publicitario.
• El regalo no es un producto de tabaco ni una bebida alcohólica.
• La deducción del IVA en regalos de empresa solo es válida para un regalo de empresa por cliente y por año. Por lo tanto, si entrega varios regalos al año al mismo cliente, solo podrá ejercer el derecho a la deducción del IVA para uno de ellos.

¿Es el IVA deducible en el caso de muestras o artículos promocionales?

¿Ofreces productos personalizados como muestras para que tus clientes conozcan tu gama de productos? ¿O grabas tu logotipo en artículos como llaveros o nuestros mini productos personalizados? Estos productos pertenecen a la categoría de material promocional, para la que se aplican normas fiscales diferentes y más favorables.

El material promocional es 100% deducible fiscalmente, y también puedes recuperar el IVA en su totalidad. Sin embargo, esto solo se aplica cuando el producto tiene un valor limitado, se distribuye ampliamente entre el público y el nombre o logotipo de tu empresa es visible de forma clara y permanente.

¿Con qué frecuencia se puede ofrecer un regalo de relaciones públicas a tus clientes?

Solo puedes ofrecer un regalo por relación comercial al año si quieres recuperar el IVA. Con un valor inferior a 49,99 €, el IVA es totalmente deducible. Para regalos que superen ese importe, asumes tú mismo el IVA. Desde el punto de vista fiscal, un regalo de relaciones públicas de hasta 125 € es deducible al 50%. Si su valor es superior a 125 €, es deducible al 100% para ti, pero el cliente debe pagar impuestos sobre el regalo.
 

En makeyour.com nos aseguramos de que sus regalos de relaciones públicas no solo causen una gran impresión, sino que también cumplan con las normas fiscales, incluida la deducibilidad del impuesto de sociedades. Ya se trate de botellas de bebida personalizadas, artículos publicitarios impresos o regalos exclusivos, con nuestra práctica guía paso a paso sacará el máximo partido a las posibilidades fiscales en 2024.