Cadeaux d'affaires : sont-ils déductibles ou non ? Une réponse claire

Déduction fiscale des cadeaux d'affaires

En général, les cadeaux d'affaires sont déductibles à 50 % en tant que frais professionnels. Cela vaut pour les cadeaux d'une valeur maximale de 125 €. Cela signifie que, lorsque vous choisissez un cadeau premium personnalisé, comme une bouteille d'huile d'olive de luxe ou une magnifique bougie, vous pouvez déduire 50 % des coûts de votre revenu imposable. Pour les montants plus élevés, des règles spécifiques s'appliquent, que nous détaillons ci-dessous.

Exemple de calcul :

Supposons que vous ayez une entreprise individuelle avec un revenu imposable de 100 000 € et que vous offriez des cadeaux d'affaires d'une valeur de 1 000 €, comme des bouteilles de whisky ou d'huile d'olive personnalisées de makeyour.com. Dans ce cas, vous pouvez déduire 50 % de ces 1 000 €, ce qui fait baisser votre revenu imposable à 99 500 €. Avec un taux d'imposition de 50 %, vous économisez ainsi 250 € d'impôts. Ceci s'applique donc aux cadeaux d'affaires déductibles en 2024.

Votre cadeau d'affaires est-il déductible fiscalement au-delà de 125 € ?

Pour les cadeaux d'affaires au-delà de 125 €, comme un coffret cadeau personnalisé exclusif, ceux-ci sont déductibles à 100 %, à condition qu'une fiche 281.50 soit établie au nom du bénéficiaire. Attention : le bénéficiaire sera alors imposé sur la valeur du cadeau, ce qui peut être moins souhaitable.

Quels cadeaux d'affaires sont déductibles fiscalement à 100 % ?

Il existe des exceptions où les cadeaux d'affaires sont déductibles à 100 %. C'est possible dans les situations suivantes :

1. Voyage d'affaires à l'étranger

Lorsque vous offrez des cadeaux personnalisés, comme des bouteilles de gin ou de vin de luxe, lors d'un voyage d'affaires à l'étranger, ceux-ci sont déductibles à 100 %. Cela ne vaut toutefois que si vous remettez les cadeaux à l'étranger. S'ils sont offerts en Belgique à des relations étrangères, la déductibilité reste de 50 %.

2. Articles publicitaires

Si vous optez pour des produits personnalisés imprimés avec le nom ou le logo de votre entreprise, comme des bougies ou des powerbanks, ceux-ci sont déductibles à 100 %. Il est toutefois important que votre nom ou logo reste clairement visible sur le cadeau. Bonne nouvelle donc, car tous les cadeaux d'affaires de makeyour.com sont déductibles puisqu'ils sont toujours personnalisés.

3. Cadeaux d'affaires au-delà de 125 €, à condition que la fiche 281.50 soit établie au nom du bénéficiaire.

La TVA est-elle déductible pour les cadeaux d'affaires ?

En principe, la TVA n'est pas déductible, mais il existe des exceptions. Pour que la TVA sur les cadeaux d'affaires ou les colis de Noël soit déductible, ceux-ci doivent répondre à certaines conditions :

• La valeur du cadeau est inférieure à 50 € hors TVA.
• Le cadeau est destiné à une relation professionnelle.
• Il ne peut pas être utilisé comme article publicitaire.
• Le cadeau n'est pas un produit du tabac ou une boisson alcoolisée
• La déductibilité de la TVA sur les cadeaux d'affaires n'est valable que pour un seul cadeau d'affaires par client par an. Si vous offrez donc plusieurs cadeaux par an au même client, vous ne pouvez exercer le droit à la déduction de la TVA que pour un seul cadeau.

La TVA est-elle déductible pour les échantillons ou articles promotionnels ?

Proposez-vous des produits personnalisés en tant qu'échantillons pour faire découvrir votre gamme à vos clients ? Ou faites-vous graver votre logo sur des gadgets tels que des porte-clés ou nos mini produits personnalisés ? Ces produits relèvent de la catégorie du matériel promotionnel, pour laquelle s'appliquent des règles fiscales différentes et plus avantageuses.

Le matériel promotionnel est déductible fiscalement à 100 %, et vous pouvez également récupérer intégralement la TVA. Cela ne vaut toutefois que lorsque le produit a une valeur limitée, est largement diffusé auprès du public, et que le nom ou le logo de votre entreprise est clairement et durablement visible.

À quelle fréquence pouvez-vous offrir un cadeau d'affaires à vos clients ?

Vous ne pouvez offrir qu'un seul cadeau par relation client et par an si vous souhaitez récupérer la TVA. Pour une valeur inférieure à 49,99 €, la TVA est entièrement déductible. Pour les cadeaux dépassant ce montant, vous supportez vous-même la TVA. Sur le plan fiscal, un cadeau d'affaires jusqu'à 125 € est déductible à 50 %. S'il vaut plus de 125 €, il est déductible à 100 % pour vous, mais le client doit alors payer un impôt sur le cadeau.
 

Chez makeyour.com, nous veillons à ce que vos cadeaux d'affaires ne fassent pas seulement bonne impression, mais respectent également les règles fiscales, y compris la déductibilité pour l'impôt des sociétés. Qu'il s'agisse de bouteilles de boissons personnalisées, d'articles publicitaires imprimés ou de cadeaux exclusifs, notre plan pratique vous permet de tirer le meilleur parti des possibilités fiscales en 2024.