Regali aziendali: sono deducibili o no? Una risposta chiara

Deducibilità fiscale degli omaggi aziendali

In generale, gli omaggi aziendali sono deducibili al 50% come spese professionali. Questo vale per i regali con un valore massimo di € 125. Significa che, scegliendo un regalo premium personalizzato, come una bottiglia di olio d'oliva di lusso o una splendida candela, puoi dedurre il 50% dei costi dal tuo reddito imponibile. Per importi superiori valgono regole specifiche, che approfondiamo qui sotto.

Esempio di calcolo:

Supponiamo che tu abbia una ditta individuale con un reddito imponibile di € 100.000 e che tu regali omaggi aziendali per un valore di € 1.000, come bottiglie di whisky o olio d'oliva personalizzate di makeyour.com. In questo caso puoi dedurre il 50% di questi € 1.000, riducendo il tuo reddito imponibile a € 99.500. Con un'aliquota fiscale del 50%, risparmi così € 250 di tasse. Questo vale quindi per gli omaggi aziendali deducibili nel 2024.

I tuoi omaggi aziendali sono deducibili fiscalmente oltre i € 125?

Per gli omaggi aziendali sopra i € 125, come un esclusivo cofanetto regalo personalizzato, vale la regola che sono deducibili al 100%, a condizione che venga redatta una scheda fiscale 281.50 a nome del destinatario. Attenzione: il destinatario viene quindi tassato sul valore del regalo, il che potrebbe risultare meno vantaggioso.

Quali omaggi aziendali sono deducibili al 100%?

Esistono eccezioni in cui gli omaggi aziendali sono deducibili al 100%. Questo è possibile nelle seguenti situazioni:

1. Viaggio di lavoro all'estero

Quando durante un viaggio di lavoro all'estero regali omaggi personalizzati, come bottiglie di lusso di Gin o vino, questi sono deducibili al 100%. Questo vale però solo se consegni i regali all'estero. Se vengono invece consegnati in Belgio a contatti esteri, la deducibilità resta al 50%.

2. Articoli pubblicitari

Se scegli prodotti personalizzati stampati con il nome o il logo della tua azienda, come candele o power bank, questi sono deducibili al 100%. È importante però che il tuo nome o logo resti ben visibile sul regalo. Buone notizie quindi, perché tutti gli omaggi aziendali di makeyour.com sono deducibili, dato che sono sempre personalizzati.

3. Omaggi aziendali sopra i 125€, a condizione che venga redatta la scheda fiscale 281.50 a nome del destinatario.

L'IVA è detraibile sugli omaggi aziendali?

In linea di principio l'IVA non è detraibile, ma esistono eccezioni. Perché gli omaggi aziendali o i cesti natalizi abbiano l'IVA detraibile, devono soddisfare determinate condizioni:

• Il valore del regalo è inferiore a € 50 IVA esclusa.
• Il regalo è destinato a un contatto professionale.
• Non può essere utilizzato come articolo pubblicitario.
• Il regalo non è un prodotto del tabacco né una bevanda alcolica
• La detraibilità IVA sugli omaggi aziendali è valida solo per un regalo per cliente all'anno. Se quindi doni più regali all'anno allo stesso cliente, potrai esercitare il diritto alla detrazione IVA solo per uno di essi.

L'IVA è detraibile su campioni o articoli promozionali?

Offri prodotti personalizzati come campioni per far conoscere ai tuoi clienti la tua gamma? Oppure fai incidere il tuo logo su gadget come portachiavi o i nostri mini prodotti personalizzati? Questi prodotti rientrano nella categoria del materiale promozionale, per il quale valgono regole fiscali diverse e più vantaggiose.

Il materiale promozionale è deducibile fiscalmente al 100%, e puoi anche recuperare integralmente l'IVA. Questo vale però solo quando il prodotto ha un valore limitato, viene distribuito ampiamente al pubblico e il nome o il logo della tua azienda restano visibili in modo chiaro e permanente.

Quante volte puoi fare un omaggio aziendale ai tuoi clienti?

Puoi fare solo un regalo all'anno per rapporto commerciale se vuoi recuperare l'IVA. Per un valore inferiore a € 49,99 l'IVA è completamente detraibile. Per i regali che superano questa cifra, l'IVA resta a tuo carico. Dal punto di vista fiscale, un omaggio aziendale fino a € 125 è deducibile al 50%. Se vale più di € 125, per te è deducibile al 100%, ma il cliente dovrà pagare le tasse sul valore del regalo.
 

Da makeyour.com facciamo in modo che i tuoi omaggi aziendali non solo facciano colpo, ma rispettino anche le regole fiscali, inclusa la deducibilità ai fini dell'imposta sulle società. Che si tratti di bottiglie di liquore personalizzate, articoli pubblicitari stampati o regali esclusivi, con la nostra pratica guida sfrutti al meglio le opportunità fiscali nel 2024.