Relatiegeschenken: zijn ze nu aftrekbaar of niet? Een duidelijk antwoord

Fiscaal inbrengen van relatiegeschenken

Over het algemeen zijn relatiegeschenken aftrekbaar voor 50% als beroepskosten. Dit geldt voor geschenken met een waarde van maximaal € 125. Dit betekent dat u, bij het kiezen van een gepersonaliseerd premium cadeau, zoals een luxe fles olijfolie  of een prachtige kaars, 50% van de kosten kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen. Voor hogere bedragen gelden er specifieke regels, die we hieronder verder toelichten.

Rekenvoorbeeld:

Stel, u heeft een eenmanszaak met een belastbaar inkomen van € 100.000 en u geeft relatiegeschenken weg ter waarde van € 1.000, zoals gepersonaliseerde flessen whisky of olijfolie van makeyour.com. In dat geval mag u 50% van deze € 1.000 aftrekken, waardoor uw belastbare inkomen daalt naar € 99.500. Bij een belastingtarief van 50% bespaart u zo € 250 aan belastingen. Dit geldt dus voor relatiegeschenken aftrekbaar in 2024.

Is uw relatiegeschenken fiscaal aftrekbaar boven € 125?

Bij relatiegeschenken boven € 125, zoals een exclusieve gepersonaliseerde cadeaupakket, geldt dat deze wel 100% aftrekbaar zijn, mits er een fiche 281.50 wordt opgemaakt op naam van de ontvanger. Let op: de ontvanger wordt dan belast op de waarde van het geschenk, wat mogelijk minder wenselijk is.

Welke relatiegeschenken zijn 100% fiscaal aftrekbaar?

Er zijn uitzonderingen waarbij relatiegeschenken 100% aftrekbaar zijn. Dit is mogelijk in de volgende situaties:

1. Buitenlandse zakenreis

Wanneer u tijdens een zakenreis in het buitenland gepersonaliseerde geschenken, zoals luxe flessen gin of wijn, uitdeelt, zijn deze voor 100% aftrekbaar. Dit geldt echter alleen als u de geschenken in het buitenland overhandigt. Worden deze in België aan buitenlandse relaties gegeven, dan blijft de aftrekbaarheid 50%.

2. Reclameartikelen

Als u kiest voor gepersonaliseerde producten bedrukt met uw bedrijfsnaam of logo, zoals kaarsen of powerbanks, dan zijn deze voor 100% aftrekbaar. Het is wel belangrijk dat uw naam of logo duidelijk zichtbaar op het geschenk blijft. Goed nieuws dus want alle relatiegeschenken van makeyour.com zijn dus aftrekbaar gezien het altijd gepersonaliseerd is.

3. Relatiegeschenken boven de 125€, mits de fiche 281.50 wordt opgemaakt op naam van de ontvanger.

Is de BTW aftrekbaar bij relatiegeschenken?

De btw is in principe niet aftrekbaar, maar er zijn uitzonderingen. Voor relatiegeschenken of kerstpakketten btw aftrekbaar te laten zijn, moeten deze aan bepaalde voorwaarden voldoen:

• De waarde van het geschenk is minder dan € 50 excl. btw.
• Het geschenk is bestemd voor een zakenrelatie.
• Het kan niet gebruikt worden als reclameartikel.
• Het geschenk is geen tabaksproduct of alcoholhoudende drank
• De relatiegeschenken aftrekbaar btw is slechts geldig voor één relatiegeschenk per klant per jaar. Wanneer u dus meerdere geschenken per jaar schenkt aan dezelfde klant, kunt u slechts voor één geschenk het recht op btw-aftrek uitoefenen.

Is de BTW aftrekbaar bij staaltjes of promotieartikelen?

Bied je gepersonaliseerde producten aan als staaltjes om je klanten kennis te laten maken met je assortiment? Of laat je je logo graveren op gadgets zoals sleutelhangers of onze mini gepersonaliseerde producten? Deze producten vallen onder de categorie promotiemateriaal, en daarvoor gelden andere, gunstigere fiscale regels.

Promotiemateriaal is 100% fiscaal aftrekbaar, en je kunt ook de btw volledig terugvorderen. Dit geldt echter alleen wanneer het product een beperkte waarde heeft, ruim wordt verspreid onder het publiek, en je bedrijfsnaam of logo duidelijk en permanent zichtbaar is.

Hoe vaak mag je een relatiegeschenk geven aan je klanten?

Je mag per klantenrelatie slechts één geschenk per jaar geven als je de btw wilt recupereren. Bij een waarde onder € 49,99 is de btw volledig aftrekbaar. Voor geschenken boven dat bedrag draag je zelf de btw. Fiscaal gezien is een relatiegeschenk tot € 125 voor 50% aftrekbaar. Is het meer waard dan € 125, dan is het voor jou 100% aftrekbaar, maar moet de klant belasting betalen over het geschenk.
 

Bij makeyour.com zorgen wij ervoor dat uw relatiegeschenken niet alleen indruk maken, maar ook voldoen aan de fiscale regels, waaronder de aftrekbaarheid voor de vennootschapsbelasting. Of het nu gaat om gepersonaliseerde flessen drank, bedrukte reclameartikelen of exclusieve geschenken, met ons handige stappenplan haalt u het meeste uit de fiscale mogelijkheden in 2024.