Geschäftsgeschenke: sind sie nun steuerlich absetzbar oder nicht? Eine klare Antwort

Steuerliche Absetzbarkeit von Geschäftsgeschenken

Im Allgemeinen sind Geschäftsgeschenke zu 50% absetzbar als Betriebsausgaben. Dies gilt für Geschenke mit einem Wert von maximal € 125. Das bedeutet, dass Sie bei der Wahl eines personalisierten Premiumgeschenks, wie einer edlen Flasche Olivenöl oder einer wunderschönen Kerze, 50% der Kosten von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen absetzen können. Für höhere Beträge gelten spezifische Regeln, die wir im Folgenden näher erläutern.

Rechenbeispiel:

Angenommen, Sie führen ein Einzelunternehmen mit einem steuerpflichtigen Einkommen von € 100.000 und Sie verschenken Geschäftsgeschenke im Wert von € 1.000, wie personalisierte Whisky- oder Olivenölflaschen von makeyour.com. In diesem Fall dürfen Sie 50% dieser € 1.000 absetzen, wodurch Ihr steuerpflichtiges Einkommen auf € 99.500 sinkt. Bei einem Steuersatz von 50% sparen Sie so € 250 an Steuern. Dies gilt also für im Jahr 2024 absetzbare Geschäftsgeschenke.

Sind Ihre Geschäftsgeschenke steuerlich absetzbar über € 125?

Bei Geschäftsgeschenken über € 125, wie einem exklusiven personalisierten Geschenkpaket, gilt, dass diese zu 100% absetzbar sind, sofern eine Fiche 281.50 auf den Namen des Empfängers ausgestellt wird. Achtung: Der Empfänger wird dann auf den Wert des Geschenks besteuert, was möglicherweise weniger wünschenswert ist.

Welche Geschäftsgeschenke sind zu 100% steuerlich absetzbar?

Es gibt Ausnahmen, bei denen Geschäftsgeschenke zu 100% absetzbar sind. Dies ist in folgenden Situationen möglich:

1. Auslandsgeschäftsreise

Wenn Sie während einer Geschäftsreise im Ausland personalisierte Geschenke, wie edle Flaschen Gin oder Wein, verteilen, sind diese zu 100% absetzbar. Dies gilt jedoch nur, wenn Sie die Geschenke im Ausland überreichen. Werden diese in Belgien an ausländische Geschäftspartner übergeben, bleibt die Absetzbarkeit bei 50%.

2. Werbeartikel

Wenn Sie sich für personalisierte Produkte entscheiden, die mit Ihrem Firmennamen oder Logo bedruckt sind, wie Kerzen oder Powerbanks, dann sind diese zu 100% absetzbar. Wichtig ist dabei, dass Ihr Name oder Logo deutlich sichtbar auf dem Geschenk bleibt. Eine gute Nachricht also, denn alle Geschäftsgeschenke von makeyour.com sind somit absetzbar, da sie stets personalisiert sind.

3. Geschäftsgeschenke über 125 €, sofern die Fiche 281.50 auf den Namen des Empfängers ausgestellt wird.

Ist die Mehrwertsteuer bei Geschäftsgeschenken absetzbar?

Die Mehrwertsteuer ist grundsätzlich nicht absetzbar, aber es gibt Ausnahmen. Damit die Mehrwertsteuer bei Geschäftsgeschenken oder Weihnachtspaketen absetzbar ist, müssen diese bestimmte Voraussetzungen erfüllen:

• Der Wert des Geschenks beträgt weniger als € 50 exkl. MwSt.
• Das Geschenk ist für einen Geschäftspartner bestimmt.
• Es kann nicht als Werbeartikel verwendet werden.
• Das Geschenk ist kein Tabakprodukt oder alkoholhaltiges Getränk.
• Die absetzbare Mehrwertsteuer bei Geschäftsgeschenken gilt nur für ein Geschäftsgeschenk pro Kunde pro Jahr. Wenn Sie also mehrere Geschenke pro Jahr an denselben Kunden verschenken, können Sie nur für ein Geschenk das Recht auf Mehrwertsteuerabzug ausüben.

Ist die Mehrwertsteuer bei Mustern oder Werbeartikeln absetzbar?

Bieten Sie personalisierte Produkte als Muster an, damit Ihre Kunden Ihr Sortiment kennenlernen? Oder lassen Sie Ihr Logo auf Gadgets wie Schlüsselanhänger oder unsere personalisierten Mini-Produkte gravieren? Diese Produkte fallen unter die Kategorie Werbematerial, und dafür gelten andere, günstigere steuerliche Regeln.

Werbematerial ist zu 100% steuerlich absetzbar, und Sie können auch die Mehrwertsteuer vollständig zurückfordern. Dies gilt jedoch nur, wenn das Produkt einen begrenzten Wert hat, breit unter der Öffentlichkeit verteilt wird und Ihr Firmenname oder Logo deutlich und dauerhaft sichtbar ist.

Wie oft dürfen Sie Ihren Kunden ein Geschäftsgeschenk machen?

Sie dürfen pro Kundenbeziehung nur ein Geschenk pro Jahr machen, wenn Sie die Mehrwertsteuer zurückfordern möchten. Bei einem Wert unter € 49,99 ist die Mehrwertsteuer vollständig absetzbar. Für Geschenke über diesem Betrag tragen Sie die Mehrwertsteuer selbst. Steuerlich gesehen ist ein Geschäftsgeschenk bis € 125 zu 50% absetzbar. Ist es mehr wert als € 125, ist es für Sie zu 100% absetzbar, aber der Kunde muss Steuern auf das Geschenk zahlen.
 

Bei makeyour.com sorgen wir dafür, dass Ihre Geschäftsgeschenke nicht nur Eindruck machen, sondern auch den steuerlichen Regeln entsprechen, einschließlich der Absetzbarkeit für die Körperschaftssteuer. Ob es sich um personalisierte Flaschen mit Getränken, bedruckte Werbeartikel oder exklusive Geschenke handelt, mit unserem praktischen Stufenplan holen Sie 2024 das Meiste aus den steuerlichen Möglichkeiten heraus.