Relatiegeschenken aftrekbaar: dit zijn de regels in België

Relatiegeschenken zijn in België in de meeste gevallen voor 50% fiscaal aftrekbaar, en de btw recupereer je zolang het geschenk onder 50 euro excl. btw per ontvanger per jaar blijft. De spelregels luisteren nauw — zeker rond btw, promotieartikelen met logo en sterke drank.

In dit artikel legt makeyour.com uit wanneer relatiegeschenken aftrekbaar zijn, welke regels gelden voor btw en vennootschapsbelasting, en waar je op let in de administratie.

Zijn relatiegeschenken aftrekbaar? Het korte antwoord

Ja, relatiegeschenken zijn in België meestal voor 50% fiscaal aftrekbaar van de vennootschapsbelasting, ongeacht de waarde van het geschenk. Voor de btw ligt de grens strikter: die is enkel aftrekbaar als het relatiegeschenk onder 50 euro excl. btw per ontvanger per jaar blijft.

Wat zijn relatiegeschenken en representatiekosten?

Relatiegeschenken zijn geschenken aan klanten, leveranciers of zakenpartners om de relatie te onderhouden — denk aan een fles wijn of een verzorgd cadeaupakket. Fiscaal vallen ze onder representatiekosten. Ze verschillen van personeelsgeschenken (ander regime) en van publiciteitsmateriaal met logo (aparte behandeling). Voor productkeuze lees je meer over originele relatiegeschenken op makeyour.com.

Zijn relatiegeschenken aftrekbaar voor de belastingen?

Relatiegeschenken zijn in de vennootschapsbelasting voor 50% fiscaal aftrekbaar, zonder wettelijk maximumbedrag per geschenk, zolang het gaat om een geschenk van bescheiden waarde. Bij een geschenk van 50 euro is dus 25 euro aftrekbaar. Enkele uitzonderingen, zoals promotieartikelen met een duidelijk en blijvend bedrijfslogo, zijn wel voor 100% aftrekbaar.

Zijn relatiegeschenken aftrekbaar voor de btw?

De btw op relatiegeschenken is volledig aftrekbaar zolang de waarde onder 50 euro excl. btw per ontvanger per jaar blijft. Kom je boven die grens, dan verlies je het volledige btw-recht op dat geschenk, niet enkel het bedrag boven de drempel. Dit "alles-of-niets"-principe verschilt duidelijk van de 50%-regel die geldt voor de inkomstenbelasting, en beide regels worden vaak met elkaar verward.

Promotieartikelen met logo: wanneer 100% aftrekbaar?

Geschenken waarop een bedrijfslogo duidelijk zichtbaar en blijvend is aangebracht, gelden fiscaal vaak als promotiemateriaal in plaats van als klassiek relatiegeschenk. Het gevolg: promotiemateriaal is 100% aftrekbaar van de vennootschapsbelasting, in plaats van de gebruikelijke 50%. Voorwaarde is wel dat de waarde per stuk bescheiden blijft en het bedrijfslogo geen los toegevoegd kaartje is, maar rechtstreeks op het product staat, bijvoorbeeld gedrukt op het etiket van een fles.

Het onderscheid zit dus in de manier waarop het logo wordt aangebracht. Een sticker die achteraf wordt bijgevoegd, telt niet mee als promotiemateriaal en valt terug onder de gewone 50%-regeling. Een logo dat permanent deel uitmaakt van het ontwerp, bijvoorbeeld via bedrukking van het etiket of de verpakking, verhoogt wel de kans op volledige aftrekbaarheid.

Houd het logo bij B2B-relaties subtiel: een discreet, verzorgd design oogt professioneler als relatiegeschenk.

Uitzonderingen: tabak, sterke alcohol en staaltjes

Niet elk relatiegeschenk volgt de gewone 50%-regel. Voor tabak en sterke drank boven 22° alcohol is de btw nooit aftrekbaar, ongeacht de waarde; de 50% kostenaftrek blijft in principe wel gelden — toets dit af met je boekhouder. Staaltjes van je eigen product vormen dan weer een gunstige uitzondering: die zijn vaak volledig aftrekbaar omdat ze als promotie- of verkoopkost gelden, niet als geschenk.

• Tabak: de btw is nooit aftrekbaar, ongeacht de waarde.
• Sterke alcohol boven 22°: gin, whisky en rum vallen hieronder als je ze puur als drankgeschenk geeft, zoals een aperopakket met sterke drank — de btw hierop is nooit aftrekbaar.
• Combinatiepakketten: sterke drank samen met food zoals koekjes of chocolade, bijvoorbeeld een cadeaupakket met bubbels, koekjes en chocolade, wordt vaak anders beoordeeld dan een puur alcoholisch geschenk.
• Staaltjes en samples: stalen van je eigen product zijn doorgaans wel volledig aftrekbaar, als aparte categorie los van de klassieke relatiegeschenkregeling.

Consumpties als wijn en champagne: geldt een andere regel?

Nee, wijn en champagne volgen exact dezelfde fiscale regels als andere relatiegeschenken: 50% aftrekbaar van de vennootschapsbelasting, en de btw is aftrekbaar zolang de waarde onder de grens van 50 euro excl. btw per ontvanger blijft. Er bestaat geen apart fiscaal statuut voor drank als geschenk.

Het enige verschil zit in de praktijk: een fles in de ijsemmer vraagt een waterbestendig etiket (zoals bij een gepersonaliseerde champagnemagnum), anders loopt de opdruk uit. En bij een relatiegeschenk wijnpakket of houten kist met wijn en bubbels beoordeelt de fiscus de totale waarde per ontvanger, niet het aantal flessen.

Zijn cadeaubonnen fiscaal aftrekbaar?

Cadeaubonnen als relatiegeschenk zijn fiscaal aftrekbaar volgens dezelfde regels als andere relatiegeschenken: 50% aftrekbaar van de vennootschapsbelasting, en de btw is aftrekbaar zolang de waarde van de bon onder de drempel van 50 euro excl. btw per ontvanger blijft. Voor personeel geldt een apart, voordeliger stelsel met een eigen jaarlijks maximum.

Hoe vaak mag je een relatiegeschenk geven per klant?

Er staat geen wettelijk maximum op het aantal relatiegeschenken per klant per jaar. Wel geldt de btw-vrijstelling van 50 euro als totaalbedrag per ontvanger per jaar, niet per apart geschenk. Geef je twee keer een cadeau van 30 euro aan dezelfde klant, dan tel je dat samen op tot 60 euro en verlies je de btw-aftrek.

Eén geschenk per klant per jaar — vaak rond het eindejaar — is de eenvoudigste manier om onder de drempel te blijven. Stuur je vaker iets, houd dan per ontvanger het jaartotaal bij.

Meer over de mogelijkheden en het aanbod vind je bij originele relatiegeschenken.

Relatiegeschenken in de boekhouding en aan het buitenland

Boek een relatiegeschenk correct in je belastingaangifte door het als representatiekost te registreren met het juiste aftrekpercentage, en bewaar het bewijsstuk met naam van de ontvanger. Geef je het geschenk aan een klant tijdens een zakenreis in het buitenland, dan is het onder de regeling voor zakenreiskosten soms zelfs 100% aftrekbaar.

1. Zet relatiegeschenken op een aparte rekening voor representatiekosten.
2. Noteer per geschenk de ontvanger, datum en waarde excl. btw, en bewaar de factuur als bewijsstuk.
3. Pas het juiste percentage toe: 50% standaard, 100% voor promotieartikelen met logo.

Veelgestelde vragen over relatiegeschenken en belastingen

Is een relatiegeschenk aftrekbaar voor de belastingen en btw?

Ja, een relatiegeschenk is meestal 50% aftrekbaar voor de vennootschapsbelasting en volledig voor de btw, zolang de waarde onder 50 euro excl. btw per klant per jaar blijft. Komt de waarde boven 50 euro uit, dan vervalt het btw-recht volledig. Promotiemateriaal met logo is 100% fiscaal aftrekbaar.

Wat is het btw-tarief voor relatiegeschenken?

Het gewone btw-tarief van 21% is van toepassing op relatiegeschenken. Het recht op btw-aftrek geldt enkel zolang de waarde onder de grens van 50 euro excl. btw per klant per jaar blijft; daarboven kun je de btw niet meer aftrekken.

Is een relatiegeschenk aftrekbaar van de belasting?

Ja, relatiegeschenken zijn doorgaans voor 50% fiscaal aftrekbaar als representatiekost. Kwalificeert het geschenk als promotiemateriaal met bedrijfslogo, dan geldt een uitzondering en is het 100% fiscaal aftrekbaar. Boven 250 euro kan de fiscus een fiche 281.50 vereisen — stem dat af met je boekhouder.

Hoeveel btw op relatiegeschenk?

Standaard geldt 21% btw op relatiegeschenken, en die btw is aftrekbaar zolang je onder de drempel van 50 euro excl. btw per ontvanger per jaar blijft. De grens geldt per ontvanger per jaar, over alle geschenken samen.

Is champagne als relatiegeschenk btw-aftrekbaar?

Ja, champagne volgt dezelfde fiscale regels als andere relatiegeschenken en kent geen speciale uitzondering. Let wel op: bij sterke drank boven 22° is de btw niet aftrekbaar — champagne en wijn zitten daar ruim onder.

Wat valt er onder een relatiegeschenk?

Onder een relatiegeschenk valt elk cadeau aan klanten, leveranciers of zakenpartners om de zakelijke relatie te onderhouden, zoals drank, voeding of verzorgingsproducten. Het voordeel alle aard (VAA) is hierbij doorgaans niet van toepassing, in tegenstelling tot geschenken aan eigen personeel.

Hoeveel mag je uitgeven aan relatiegeschenken?

Er is geen wettelijk maximumbedrag dat je aan relatiegeschenken mag besteden. Blijf je echter boven 50 euro excl. btw per ontvanger per jaar, dan verlies je het recht op btw-aftrek en gelden vanaf 250 euro extra fiscale voorwaarden.

Is het op tijd geleverd?

Ja, bij makeyour.com geldt: bestel je vóór 9:00 uur, dan heb je je gepersonaliseerde relatiegeschenk de volgende werkdag al in huis in België en Nederland.

Welke personalisatie-opties zijn er?

Bij makeyour.com personaliseer je het etiket van je relatiegeschenk met een naam, datum, eigen tekst of foto.

Op zoek naar het juiste relatiegeschenk binnen deze fiscale grenzen? Bekijk ons volledige aanbod aan relatiegeschenken.